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单子填写并填制凭证

凭证单据

  单据填写并填制凭证_表格类模板_表格/模板_实用文档。 主菜单 复 习 引 入 例 题 讲 解 模 拟 实 践 课 堂 小 结 请根据原始凭证编制记账凭证。 复习1: 全称 银行电汇凭证(收账通知) 2008年 光明公司 30010023

  主菜单 复 习 引 入 例 题 讲 解 模 拟 实 践 课 堂 小 结 请根据原始凭证编制记账凭证。 复习1: 全称 银行电汇凭证(收账通知) 2008年 光明公司 3001002345 建行二支行 5月 5日 汇 款 人 账号 汇出地点 金额 收 全称 资阳林丰工厂 款 账号 8854001345 人 汇入地点 工行星沙支行 人民币壹万壹仟柒佰元整 (小写)?11700.00 (大写) 汇出行签章 汇款用途:货款 款项已收入收款人账户。汇入行签章 分析业务:2008年5月5日,收到光明公司还来货 款11700元,存入银行。 收 借方科目:银行存款 贷 摘 要 总帐科目 明细科目 三级科目 方 款 年 目 凭 月 证 2008 科 5 5 日 银收 字第 1 号 金 额 记帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 (签章) 附 收到还来货款 应收账款 光明公司 1 1 7 0 0 0 0 件 1 张 合 合计主管 出纳 计 审计 制单 涂 红 ¥ 1 17 0 0 0 0 复习2: 借支单 2008年5月10日 姓名 借款原因 借支金额 备注 李均 工作部门厂部 出差 职务 厂长 领导审批 ¥500.00 人民币(大写)伍佰零拾零元零角零分 借款人签名:李均 分析业务:2008年5月10日,厂长李均出差借支差旅 费500元,以库存现金支付。 付 贷方科目: 库存现金 款 年 凭 月 10 日 证 现付 字第 2008 5 1 号 摘 要 借 方 科 总 帐 科 目 目 明 细 科 目 金 额 记帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角分 (签章) 5 0 0 合计金额 (大写) 仟 合计主管 佰 拾 万 出纳 零 拾零 元 零角 零分 仟 伍佰 审核 制单 涂 红 领款人 ¥ 50 000 0 借支 其他应收款 差旅费 李均 0 附 件 1 张 2008年5月12日,上月采购的甲 材料1000千克,验收入库,按 实际采购成本10000元入账。 请同学们思考,不涉及到库存 现金与银行存款增减变化的业务该 编制什么凭证? 凡是不涉及到库存现金与银行存款增加 或减少的业务,都必须填制转账凭证。 按借方科目在先、贷方科目在后的顺序, 分别填写该业务涉及的应借、应贷总账科目 和明细科目,同时在同行金额栏填写应记金 额,“借方金额”合计数与“贷方金额”合 计数应相等。其他各栏内容填写方法与“收 款凭证”相同。 收 供货单位:大华工厂 发票号码:0035321 材料 编号 02 料 单 仓库:本厂 备注 2008年5 月 12 日 实际价格 单 价 9.9 材料 名称 甲材料 数量 计量 规 格 单位 应收 实收 千克 1000 1000 发票 金额 9900 运杂 费用 100 合计 10000 合计 采购人:张刚 1000 1000 9.9 9900 100 10000 检验员:李支 记账员:王军 保管员:王达 分析业务:2008年5月12日,甲材料1000千克入库,按实 际成本10000元入账。 转 2008 5 12 1 材料入库 原材料 甲材料 在途物资 甲材料 1000000 1000000 1 ¥1000000 ¥1000000 涂 红 请根据给出的原始凭证分析经 济业务,并登记记账凭证。 实践1 材料用途 生产A产品 生产B产品 车间一般消耗 管理部门耗用 销售部门耗用 合计 1500 复核: 发出材料汇总表 2008年 5月 15 日 甲材料 乙材料 金额单位:元 丙材料 数量 单价 金额 数 量 单 价 金额 8000 数 量 单 价 金额 合计 金额 15500 1500 5.00 7500 800 10 100 32 3200 3200 7500 800 制单:越 新 8000 100 3200 18700 分析经济业务: 2008年5月15日,仓库发出材料: 生产A产品领用甲材料1500千克,实际 成本7500元;领用乙材料800千克,实际 成本8000元;车间一般耗用丙材料100千 克,实际成本3200元。 企业应填制转账凭证。 2008 5 15 转 2 领 料 生产成本 制造费用 原材料 A产品 1550000 320000 甲材料 乙材料 丙材料 ¥1870000 1870000 750000 800000 320000 ¥1870000 1 涂 红 实践2 差旅费报销单 部门: 姓名 李莎 填报日期 2008 年 5 月 15日 出差事由 采购材料 出差日期 住宿费 4月29日 其他费用 起讫时间 地点 车船费金额 出差补贴 4月29日 5月14日 合 计 资阳—C市 汽车票80 C市—资阳 汽车票80 160 16X20=320 400 40 320 400 40 总计金额 壹仟柒佰陆拾元整 预支800元 核销 920元 补付120元 现金付款凭单 2008年5 月 15 日 付款内容 付款金额 (大写) 批准人 李莎出差报销差旅费920元,超 备注 过借支120元。 人民币壹佰贰拾零元零角零分 小写金额 ¥120.00 领款人:李莎 张军 单位主管 会计 复核 记账:芳媛 分析经济业务: 2008年5月15日,采购员李莎出 差回来,报销差旅费920元,以库存现 金补足120元,结清原借支800元。 该笔业务需编制一张转账凭证 和一张付款凭证。 2008 报销差旅费 管理费用 其他应收款 5 15 转 3 李莎 80000 80000 1 ¥80000 涂 红 ¥80000 库存现金 贷方科目: 摘 要 付 2008 年 款 5 月 凭 15日 证 现付 字第 2 号 借 方 科 总 帐 科 目 目 明 细 科 目 金 额 记帐 千 百 十 万 千 百 十 元 角分 (签章) 报销 差旅费 管理费用 12 00 0 附 件 1 张 合计金额 (大写) 仟 合计主管 佰 拾 万 出纳 仟 壹佰 贰 拾 零元零 角零分 审核 制单 芳媛 领款人 ¥1 2 0 0 0 重点:转账凭证的填制方法。 难点:根据经济业务选择需填 制的记账凭证。 课堂纪实 姓名________ 日期___________ ? ? ? ? ? ? ? ? ? 我在这节课学到的有___________________. 对于这节课我喜欢的是_________________. 我参与最多的是_______________________. 我参与最少的是_______________________. 今天的学习,谁帮助了我_________________. 我帮助了谁_________________. 我正在_________________方面取得进步. 我希望在_______________方面多加努力. 我想说:

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